——在全省交通财务与审计工作会议上的讲话

王明祥

（2007年2月7日）

 

同志们：

    按照会议的安排和曹森厅长多次对财务、审计工作的要求，现在，我就全省交通财务、审计工作讲五点意见。

    一、坚持服务大局，交通财务与审计工作取得显著成绩

    （一）交通资金保障能力明显增强。面对日益突出的资金供求矛盾，各级财务部门和征费单位充分利用政策，加大资金筹措，强化财务管理，为加快交通发展作出了重要贡献。交通规费收入稳步增长，强化征管措施，改进征收手段，推行了移动和银行代收等服务，保证了规费足额、有序征收。2006年全省征收养路费和客运附加费比上年增长12%。车辆通行费征管工作得到加强，积极推进计重收费，严格控制免费车辆，不断规范收费服务，征管水平不断提高。2006年全省通行费收入比上年增长35.8%。密切银企关系，扩大信贷规模，形成了多项目、多层次、全方位使用政策性贷款的格局。交通融资取得新进展，全面推进融资市场开放，完善政策环境，加强招商引资，吸引了社会资金，支持了交通建设和运输生产。

    （二）交通财务监督力度不断加大。各级财务部门积极履行财会监管职责，保证了资金的安全、有效使用。狠抓制度建设，制定了建设项目竣工财务决算管理、建设资金监督管理、固定资产管理等制度，促进了财务管理的规范化、制度化。科学合理调度资金，优化银行贷款结构，降低了财务费用支出，提高了资金使用效率。规范资金拨付程序，防止了资金拨付环节中腐败问题的发生。加大对高速公路、农村公路和路网改造投资等项目资金使用情况的检查力度，进一步规范了建设资金的使用管理。

    （三）审计监督职能得到有效发挥。各级审计机构强化服务意识，拓展审计领域，提高工作质量，较好地完成了建设资金和重点建设项目审计、经济责任审计、财务收支审计、建设项目过程审计等任务。积极配合审计署西安特派办、省审计厅开展工作，认真落实审计检查决定和意见。2006年全系统内审机构共完成审计项目549项，审计投资总额623469万元，查处了一批违纪违规资金，核减了一批不合理开支，促进增收节支664万元，审计建议被采纳838条。交通审计在搞好基础设施建设，强化干部监督与管理，加强财务工作，提高效益和效率，促进反腐倡廉等方面发挥了积极作用。

在总结成绩的同时，我们也应看到交通财务、审计工作还存在着不少的问题：一是全省交通系统财务、审计工作发展还不平衡，有的单位领导对财务、审计工作不够重视，财务、审计监督职能没有得到应有的发挥；二是我省交通建设任务繁重，投资缺口大，资金筹集新问题、新矛盾增多，难度增大，资金供需矛盾日益突出；三是有些单位财经观念淡薄，违规违纪问题时有发生，在有些方面还比较突出；四是财务、审计工作在观念、方法、技术等方面创新不够，工作质量和效益有待进一步提高；五是财会、审计队伍还不能适应交通发展的需要。这些问题与我省交通强劲快速发展的要求还不相适应，需要我们在今后工作中采取有效措施加以改进。

    二、适应发展形势，增强做好财务与审计工作的责任感

    “十一五”是我省交通全面、协调、快速发展的重要时期。交通财务、审计工作要从这一时期交通发展的总体目标任务出发，分析形势，明确定位，把握好以下三个方面的要求。

    第一，“十一五”时期交通发展的要求更高。中央经济工作会议提出要全面落实科学发展观，确保经济社会又好又快发展；全国交通工作会议提出把交通行业定位为服务行业，要求做好“三个服务”；曹森厅长在2007年全省交通工作会议上就立足“三个服务”，强力推进我省交通又好又快发展进行了全面部署。在当前形势下，做好交通财务与审计工作，是面向“三个服务”，实现交通跨越式发展目标的重要内容和保障措施。交通财会、审计部门要紧紧围绕交通发展的中心任务，坚持好字当头，好中求快，加大创新力度，完善体制机制，通过多渠道筹集资金，强化基础管理，为保持交通强劲快速发展奠定基础；通过科学理财，有效监管，实现交通资源的优化配置，提升交通发展的质量和效益。要坚持寓管理于服务之中、寓监督于服务之中，通过及时有效的监督检查，从中找出带有普遍性和规律性的问题，进一步规范运作机制，严堵管理漏洞，有效规避风险，提升行业管理水平，推动交通财务与审计工作更好地服务于交通发展大局。

    第二，交通建设筹融资任务十分艰巨。最近中央召开的金融工作会议给我们传递了一个信息，就是国家将继续实行宏观经济调控政策，加强金融调控，控制信贷规模。按照我省“十一五”交通发展规划，交通固定资产投资计划安排1200亿元以上，比“十五”有较大幅度的增长。今年全省交通发展资金需求总体规模冲刺300亿元。但是我们的自有资金，主要是交通部补助及征收的交通规费，其余大部分都需要从银行贷款和通过市场筹集。交通建设融资难度不断加大，是今后一个时期交通加快发展的关键制约因素之一。各单位领导，特别是一把手以及各财务部门要充分认识到筹集资金的艰巨性、复杂性，在当前信贷供需尚不十分紧张时，就应密切关注国家宏观政策，特别是金融政策的变化趋势，最大限度地发挥交通行业的比较优势，未雨绸缪，尽早动手，充分利用好现有的政策，拓宽新的筹资渠道，优化筹资结构，降低筹资成本，防范财务风险，保证交通建设发展资金的需求。

    第三，交通廉政建设面临新的挑战。今后几年，我省交通建设任务繁重，资金投入数额巨大，不严格管理、不加强监督就会出问题，这对交通廉政建设提出了更高的要求。审视近年来全国交通系统腐败案件，主要是经济犯罪，大多与制度不健全、机制有缺陷，内部监督制约不力有着直接关系。曹森厅长代表厅党组曾向全系统发出号召，要求全系统各单位在交通大发展中要始终坚持廉政建设不放松，确保“三阶段目标完成，一个干部不倒”。要做到这一点看似简单，实际需要付出艰辛努力。财务监督、审计工作在加强内部控制制度，完善内部管理监督，推进行业廉政建设上，担负着极为重要的角色。可以说，这两项工作做好了，就能最大限度地堵塞腐败的漏洞，减少产生腐败的土壤和条件，是源头防腐治腐的一项重要举措。因此，财务、审计部门要在建立有效的内部约束机制，实施更严格的监管制度方面下功夫，为建设廉洁和谐的交通行业构筑坚实堤坝。

    适应交通发展的新形势、新要求，我们要充分认识加强交通财务、审计工作的重要性和紧迫性，进一步增强责任感和使命感，主动迎接挑战，科学谋划部署，采取新理念、新思路、新方法、新手段，不断加强和改进工作，为推进我省交通又好又快发展搞好资金支持、提供财会服务和发挥内审监督作用。

    三、着力资金保障，推动交通筹资和财务管理迈上新台阶

    今年是全省交通工作会议确定的爬坡年、攻坚年，也是高速公路建设和公路养护实现阶段性目标的关键年、显效年。按照今年近300亿元的建设、养护投资规模，交通财务部门要创造性地开展工作，着重在以下几方面取得突破。

    （一）狠抓规费征收管理。全省征稽系统和收费单位要进一步挖掘潜力，改进方式，强化手段，不断提高征收管理水平，确保完成征收任务。要加大交通规费征管力度，重点是做好公路建设施工车辆拖、欠、漏、逃缴养路费的征管工作，加大治理车辆外挂现象，进一步严格控制包缴车辆范围，最大限度减少规费流失。运用科技手段，改善征管服务，全面建成全省移动征费系统，加快推进银行代征业务，配置移动票据打印机等设备，杜绝“放人情车”、“收人情费”等行为的发生。

要加强收费还贷公路通行费收支预算管理，保证全省收费还贷率不降、管理费用率不增。认真贯彻全国规范收费公路管理工作会议精神，尽快出台《陕西省收费公路管理办法》，规范收费公路管理，组织开展“特权车”、“人情车”专项清理整顿工作。结合高速公路管理体制调整及重组，修订、完善收费公路财务核算办法，实行分类管理。完成全省开放式收费还贷公路债务整合，深化收费公路统贷统还工作。认真贯彻《陕西省公路收费工作服务标准》，不断提高收费服务水平。

    （二）拓宽筹资融资渠道。针对我省交通建设资金供求的新矛盾，曹森厅长在2007年全省交通工作会议上明确提出要完善交通投融资体制，多元化、多渠道筹集发展资金，破解交通融资难题。各市交通局、厅直各单位要按照这一要求，广开思路，拓宽渠道，在资金筹措方面取得新进展。一是积极稳健的用好信贷资金，争取更多的国家开发银行等政策性贷款用于我省交通基础设施建设，并落实好对我省农村公路建设的贷款。二是加强与银行等金融机构的合作，扩展融资能力，并引入竞争机制，进一步优化债务结构。三是积极争取交通部和省财政加大对农村公路建设、养护的投入。四是继续实施“四个放开”政策，积极探索新的融资方式，鼓励和引导社会资本进入公路交通基础设施建设领域。五是充分利用资本市场发行短期融资债券，盘活交通存量资产，通过有效手段和方式筹资。六是继续做好利用外资工作，积极落实项目建设资金。七是积极引导农民群众为改善自身的生产、生活条件，投工、投劳建设农村公路。省厅将编制“十一五筹融资工作手册”，指导今年及“十一五”筹融资工作。两大集团要发挥自身优势，加大工作力度，多渠道筹集高速公路建设、养护资金。各单位都要做好资金使用预算，合理调度，加强管理，保证重点项目和重要工作任务的资金需要。

    （三）切实用好管好资金。今年交通建设投资大，项目分布广、数量多、资金管理方式多样，资金监管的任务繁重，要把监督管理贯彻到预算管理、收支管理、资产管理等各个环节和全过程，进一步完善资金使用的内控机制，规范资金使用拨付程序，做到专款专用，不得截留、挤占和挪用。重点加强对厅投资的重点建设项目、农村公路建设以及收费公路的资金使用情况进行监督检查。强化会计基础工作，加快交通财务信息化建设，提高会计基础工作质量，及时、真实反映单位财务状况。全面开发财务信息资源，加强对交通经济运行的预测、控制和监督，定期形成有份量的财务分析报告，提供准确、及时、有效的财会信息服务。实施全面预算管理，厅机关、厅直事业单位及两大集团的所有资金必须纳入财务部门管理，所有收支都要纳入预算，所有开支都要控制在预算之内，各类会议、活动、出差都应实行报告制度。这里再次重申，坚决不允许任何单位和部门设“小金库”，坚决不允许财务部门以外的部门开设银行帐户或另外建帐。

    在资源、能源和资金约束日趋明显的情况下，要牢固树立勤俭节约、讲求效益的思想，用全新的理财理念来管理和使用资金，努力降低交通建设和管理成本。要学会精打细算，严格把关，用好每一笔资金、每一分钱，力求用最少的投入，获取最大的经济效益和社会效益。如继续推行交通厅整体综合授信贷款模式，随时放贷还贷，发挥资金流转的“蓄水池”作用；采取好坏搭配、打捆申报、统贷统还等方式，提高项目的融资能力；调整贷款结构，长期和短期贷款优化组合使用，有效降低融资风险和成本；探索单位、部门资金集中使用方式，利用时间差调剂资金使用，减少沉淀资金和财务费用，提高资金使用效率。同时还要把工程建设领域作为重点，支持和鼓励通过优化设计、严格变更、广泛采用新技术等方式，减少不必要的、可有可无的项目支出，甚至是重复投资。总之，在开源节流方面是大有文章可做的，各单位要提出今年节约费用开支的控制目标，采取有效措施，抓出实实在在的成效，在全行业形成“节约文明、浪费可耻”的良好风尚。

    （四）规范国有资产监管。按照国家国有资产管理的要求，进一步加大国有资产监管力度。在交通企事业单位体制改革、资产转让变更过程中，要对产权界定、资产评估、资产剥离、报废处置等关键环节把好关口，严格按有关规定和程序报批，防止国有资产流失。今年省厅将按照省政府的要求，对厅属单位办企业情况，进行一次摸底调查，完善对这部分国有资产监管的措施。厅直有关单位对所办企业，要切实履行出资人职责，完善法人治理结构，健全监管机制，规范经营行为，加强经营业绩考核，促进企业健康发展，保证国有资产保值增值。特别是在引进社会资本方面，要充分考虑到交通的基础性、公益性的特点，把股权配置好，要有利于主业发展，而不是削弱主业，分配主业的收益，从而实现公路主业和非主业发展的双赢目标。

    这里强调一点，要严格控制对外经济担保。对外经济担保是一笔或有债务，一笔不恰当的担保可以使一个单位陷入困境，甚至破产。我们交通系统绝大部分是国有单位，不恰当的担保意味着国有资产的流失。这在我们系统是有深刻教训的。最近省厅发现一些单位在对外担保中存在着一些不容忽视的问题，如有的单位为交通系统以外的单位甚至民营企业提供担保，有的为计划外的工程提供担保，有的对同一工程的担保金额超过了该工程的总投资，担保决策不规范等。各单位特别是单位主要负责人，要充分认识对外经济担保的本质，加强管理，完善程序，坚持集体决策，明确对外提供担保的范围、条件。这里明确提出，从今往后全系统不得为与陕西交通事业无关的经济事项担保，不得为厅直系统外的单位担保，不得为属竞争性领域的子公司担保。对工程以外提供担保的，实行责任上联一级，严格按照程序审批，有效预防和降低担保风险。

    贯彻落实全国交通审计工作座谈会精神，坚持“全面审计、突出重点，监督与服务并举”的方针，围绕中心工作，切实抓好各项审计工作，提高审计质量和水平，确保完成今年交通各项审计目标任务。

    （一）扎实开展审计工作。实行全方位审计，横向到边，纵向到底，做到交通内部审计工作无盲区、无空白点。建设资金和重点建设项目审计是各项交通审计工作的重中之重，要继续贯彻落实“未经审计，不得付清工程尾款，不得办理竣工验收手续，不得报批竣工决算”的规定，严肃工程支付。审计工作要关口前移，进一步规范项目管理。继续深化经济责任审计，适度安排领导干部任中审计，要逐步做到“先审后离”，“审为离用”，把审计中有无问题作为干部提拔任用的重要条件。不断加强财务收支审计，注意把财务收支审计与强化管理紧密结合起来，帮助被审计单位健全严密有效的内控制度。各级交通主管部门和省公路局要按照《陕西省通村公路建设资金内部审计工作指导意见》，加强对通村公路建设项目的审计，促进通村公路建设健康持续发展。针对今年养护工程任务重的情况，要安排对公路大修工程专项审计，促进养护管理水平的提高。

    （二）提高审计工作质量。在当前审计工作要求高、任务重、人员少的情况下，要通过创新、改进审计工作方式，提高审计质量和水平。一是实行全过程审计，要从源头上强化审计监督力度，从建设项目的立项开始，对招投标、变更设计、资金拨付、会计核算、竣工验收、收费还贷等各个环节都要紧盯不放，进行审计；对其他单位的材料采购、合同协议签订等经济活动，也要进行审计监督。二是合理调配审计资源，开展交叉审计，组织联合审计，利用中介机构进行委托审计，探索计算机辅助审计。同时，尝试开展与省审计部门协手共建活动。三是认真负责地做好审计工作。审前准备工作要充分，审计过程中要做到实事求是、客观公正，撰写审计报告要在研究、分析上下功夫，不仅有数据、事实，还要有深入分析和针对性很强的意见、建议，审计后要做好跟踪检查工作。四是坚持和完善审计调研制度，深入到基层开展调研，及时了解和掌握审计工作动态，加强行业审计工作指导。

    （三）认真整改审计问题。去年以来，国家审计署西安特派办、省审计厅以建设项目为重点，对我厅审计及整改项目共7项。审计检查出的问题涉及到项目建设、管理的各个方面，主要表现在执行政策不到位，财务管理不严，监管不力；项目招投标、工程设计变更管理和收费公路管理不够规范；有挤占、挪用项目建设资金和公路通行费收入，违规转包分包工程等问题。分析这些问题，主要是制度不完善，执行不严格；一些单位和领导对查出的问题没有引起足够的重视；个别管理人员的工作能力不强，缺乏责任心，甚至出现违规违纪行为。我们要客观、正确地对待这些问题，把它作为改进和加强工作的契机和动力，深入研究，汲取教训，举一反三，健全制度，完善管理，创新机制，努力从源头上堵塞漏洞。省厅将加强对审计决定（意见）落实情况的督促检查，建立执行、采纳情况的信息反馈制度，做到“查处一例、教育一方、规范一片”的效果。

    领导的充分重视、健全的管理制度和高素质的职工队伍，是做好交通财务与审计工作的重要保证。因此，我们要不断完善有关措施，切实保证把财务与审计各项工作任务真正落到实处。

    （一）进一步加强对财务与审计工作的领导。一个单位财务、审计工作开展的好不好，关键在领导重视不重视。各市交通局、厅直各单位要充分认识财务、审计工作在实现交通又好又快发展中的重要性，重视和支持财务、审计部门全面履行职责，努力为财务、审计人员创造良好、宽松的行使职能的环境。各级领导干部要熟悉掌握一些基本的财务常识，特别是各单位的主要负责人作为单位财会工作的责任主体，第一责任人，一定要认真学习有关财经法规，并带头遵守有关制度。要建立财会工作责任制，完善绩效考评体系，把执行财经法规情况纳入对各单位、各部门的考核范围，实行问责制。目前审计机构、审计力量与实际工作需要不适应的问题还比较突出，全省各市交通局只有两家，厅直单位只有五家设立了独立的审计机构。这应该引起大家的关注。希望有关单位能把审计工作放在重要位置，重视审计机构设置和人员配备，为履行审计职责创造条件。

    （二）抓好交通财务与审计管理的制度化建设。建立健全规章制度，是做好财务、审计管理的一项重要的基础性工作。实事求是地讲，我们在制度建设方面还存在着不少盲区、漏洞，分类指导不完善，执行不到位等问题，影响了工作的质量和水平。为此，我们要大力推进制度创新、管理创新，进一步促进管理工作的科学化、制度化和规范化。认真执行国家财务有关法规，根据交通行业财务管理的特点，特别是针对交通行政单位、企业单位和事业单位的不同性质，建立健全交通行业财务管理制度体系，形成按制度办事的工作机制，防止不规范的行为和违法违纪问题的发生。在审计方面，省厅将研究出台《陕西省交通厅内部审计工作程序》、《陕西交通行业审计工作目标考核评比办法》。各市交通局、厅直各单位要结合本地区、本单位实际，制定和完善相关规章制度。同时，抓好各项规章制度的贯彻落实，省厅将加强对制度执行情况的检查和监督。

    （三）打造高素质、专业化的财会审计队伍。总的来看，全省交通系统财务、审计队伍整体素质是高的，在促进交通改革和发展中发挥了重要作用。适应交通事业发展的新形势新任务，必须加快建设一支政治过硬、业务精通、作风优良、清正廉洁的财务、审计队伍。一是各市交通局、厅直各单位要加强财务、审计队伍建设，选好、配好干部，优化人员结构，保持人员稳定，为他们提供施展才华的机会和平台。二是加强审计能力建设，采取多种形式，加大业务培训力度，特别要做好高级会计、高级审计人才选拔培训工作，全面提高队伍的业务水平和工作能力。三是财务、审计人员要充分认识肩负的历史责任，不断学习政策法规，更新工作理念，在工作中要善于学习、善于总结、善于创新，提高自身的政策理论水平和业务能力。要敢于和善于拿起法律、法规武器，维护交通建设的优良环境，保卫国家财产、资金的安全，做交通发展的坚强卫士。四是从严治理财务、审计队伍，抓好职业道德教育，强化依法理财、审计的意识，在执行财经、审计纪律和廉政规定方面发挥表率作用。

同志们，2007年的交通发展目标已经明确，交通财务与审计工作任重道远，责任重大。我们要按照全省交通工作会议的部署，以锐意进取的精神风貌和求真务实的工作作风，奋发有为，尽职尽责，为开创交通又好又快发展的新局面作出更大的贡献！