资金拨付
建设资金管理实施细则
时间:2010/2/27

 

第一条 为规范和加强十天线安康东管理处建设资金的管理,保证资金有效使用,根据《集团公司基本建设项目资金管理办法》,结合十天线安康管理处的实际,制定本实施细则。
第二条 本细则规定了十天线安康东管理处建设资金管理的基本原则,建设资金支付的要求和程序等。
第三条 建设资金管理的基本原则和内容
1、 严格执行国家及集团公司相关财经制度,建设资金实行专款专用。
2、管理处对建设资金的安全使用负全责,对所有工程费用支付进行审批。
3、根据工程建设进度安排申请项目用款计划,明确项目资金来源和构成,确保项目建设资金及时到位。
4、依照施工、监理合同和征迁协议及工程概(预)算,进行建设项目会计核算、建设项目资金管理、支付报表审核、工程款项结算,保证工程款项的及时支付等项工作。
5、负责编制年、季、月等的建设项目资金使用计划,编制费用预算,负责项目概(预)算的控制和建设项目决算的编制工作。
6、接受上级部门及单位对项目的审计、检查等工作。
7、对施工、监理、征迁协调、设备采购等合同单位的财务活动进行不定期检查、监督,确保建设资金专款专用。
第四条 工程前期费用的支付
1、工程前期费用主要包括工程可行性研究、勘察设计、招投标等费用。
2、此类费用支出应以签定的经济合同为依据,并严格控制在批准概、预算数之内。
3、由集团公司负责的前期费用按集团公司相关办法管理和支付,管理处财务科应及时与集团公司财务部联系,将集团公司支付的前期费用及时纳入建设项目会计核算,保证项目基建支出的完整性。
4、由管理处负责的前期费用应由经办人填制《十天线安康东管理处费用结算单》(附件1)并提供经济合同和合法票据,经部门负责人审核、主管副处长、财务负责人、管理处处长审批后支付。
5、对没有签订经济合同的征地拆迁费的支付按《集团公司建设项目资金管理办法(试行)》的相关规定进行办理。
第五条 建筑安装费用的支付
1、开工预付款的支付及扣回
在承包人按施工合同提交了履约保函后,应支付施工单位开工预付款,依照《管理处计量支付管理实施细则》,该预付款按合同规定计入支付报表。
开工预付款在中期支付累计金额达到合同价款的30%之后,按工程进度以中期计量20%的固定比例在以后月度中期支付中扣回;全部金额在中期支付证书累计金额达到合同价款的80%以前全部扣完。
2、工程进度款支付
按《管理处计量支付管理实施细则》进行支付。由监理工程师根据承包人提出完成工程量月度支付报表和相关资料,按合同条款规定审核确认,支付报表经监理负责人审签后,报送管理处,经管理处工程科、主管副处长、财务负责人、管理处处长审签后支付。
确因工程管理特殊原因施工单位需预借工程款时,按《集团公司建设项目资金管理办法(试行)》的相关规定进行办理。
3、交工结算和最终支付
交工结算应在工程交工验收证书签发后42天内,由承包人向监理工程师提交交工结算申请支付报表,并附详细资料及有关文件,按支付程序审核支付。
最终支付应在缺陷责任终止证书发出后28天内,由承包人向监理工程师提交最终结算申请支付报表,并附详细的证实文件,按支付程序审核支付。
第六条 工程监理费的支付
由监理单位根据监理合同要求编制月度或季度支付报表报管理处,按上述建筑安装费用中期支付报表审核流程逐级审核、审批后,由财务科支付。
第七条  设备投资支出
1、由集团负责招投标的设备投资项目,管理处按照合同规定,依据《管理处计量支付管理实施细则》进行计量支付。
2、由集团公司负责采购的设备,管理处财务科应及时与集团公司财务部联系,将集团公司支付的设备款及时纳入建设项目会计核算,保证项目基建支出的完整性。
3、由管理处自行购置的设备, 由管理处使用部门提出设备采购申请单(附件2),综合办公室统一汇总,经管理处处长批准后,会同财务、监察、使用单位共同参与论证、招标、合同签订等环节的工作,经处长办公会批准后购买。
4、对于上述购入、调入和自制、自建完工交付使用增加的设备投资,应由综合办公室会同使用部门、财务部门共同组织验收(附件3),属于技术设备的还应会同技术部门验收。验收合格后,由综合办公室据合同、发票、调拨单或基建项目交付使用验收单据等凭证,国外采购的固定资产还应提供合同规定的单据及报关单、商检证明等办理有关入库、财务报销、登记入帐和使用部门领用等手续。
5、其他事项按照《集团公司固定资产管理办法》执行。
第八条 建设单位管理费用支出
1、 管理费支出实行年度预算管理,管理处按照建设项目管理费用概算及项目周期编制分项、分季管理费用预算,报集团公司审批。管理处按照集团公司审批后的预算数,于每月25日前上报次月用款计划。
2、 预算内的建设单位管理费按《管理处费用审批及报销程序管理办法》进行办理。
3、 管理处建设单位管理费超出预算,管理处相关部门就超出部分说明情况重新上报,经集团公司相关部门审核,财务部复核,分管领导或其授权的代理人审定。
第九条 其他费用的支付
1、达到《招投标法》规定的项目,应按规定进行招标,按《合同法》规定进行办理。
2、未达到招标要求的项目,按照《费用审批及报销程序管理办法》进行办理。
3、1万元以上的费用项目,应签订经济合同。
第十条 建设项目资金实行专户管理,专款专用,并对施工单位合同资金使用情况进行监督。
1、按招标文件的规定,为施工单位指定当地开户银行,签订三方监管协议,对其资金使用情况进行监督,保证资金专款专用。
2、按照三方监管协议的规定,对施工单位一次性支出5万元以上的资金,经监理工程师审核,管理处审批。
3、管理处应对相关合同单位建设资金使用情况进行监督、检查。
第十一条  本办法经管理处处长办公会通过后执行,解释权归管理处。

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