资金拨付
宝汉公司建设资金管理办法(试行)
时间:2010/1/27
第一章  总则
第一条    为了加强宝汉高速公路建设资金管理,确保资金安全、合理、有效使用,根据国家有关公路建设资金管理制度和规定,结合本公司实际情况,本着“服务工程建设,规范管理程序”的原则,特制定本办法。
第二条    本公司建设资金实行“封闭运行、双系统控制”的管理模式。凡用于工程项目的资金必须在公司指定的银行(以下称项目主办银行)内运行,各施工单位对工程项目资金的使用必须由公司和项目主办银行双重监管。
第三条    各施工单位必须在项目主办银行开设结算账户。未在项目主办银行开设账户的单位,公司不对其拨付工程款。
第四条    公司应当与项目主办银行签订协议、明确银行的资金使用监管责任,项目主办银行应按有关协议规定对各施工单位的资金使用情况进行监督,并对宝汉公司负责。
第五条    各施工单位的账户只能办理与工程项目有关的业务,不得出租出借或收、支与本项目无关的款项。违反上述规定或套取建设资金的,项目银行有权制止,并报公司处理。
第六条    本办法所指的施工单位包括分包商。
第二章  工程款的计量支付
第七条    工程前期费用的支付:工程前期费用主要包括工程设计费、征地拆迁及各项评估费等。前期费用支出应在批准概算(预算)数的基础上,以签定的经济合同为支付依据,由工程管理部、征迁协调部、计划财务部审核,报总经理审批,由计划财务部办理支付。
第八条    建筑安装费用的支付: 按照国家规定和基本建设程序及合同条款规定进行支付。
1.预先支付
根据施工单位提供的预付款申请报告及银行预付款保函(或保证金),经监理工程师现场核对,核实承包商的进场人员、机械、设备等均已达到合同规定的开工条件并出具预付款的支付证书,经工程管理部、计划财务部审核,报总经理审批后,由计划财务部办理支付。
2.期中支付
根据施工单位提供的完成工程量月度支付报表和相关资料,由监理工程师按合同条款规定审核确认,并编制其完成工程价款的支付报表,经两级监理负责人审签,报工程管理部、计划财务部审核后报总经理审批,由计划财务部办理支付。
3.合同外支付
合同外支付是指与工程承包商签定工程施工合同之外的支付。包括工程变更费用、承包商索赔费用、不可预见的款项支付等。其支付程序为监理工程师按照公司规定的审批权限下达的工程变更通知、变更工程量清单和经监理工程师审核并经工程管理部批复的索赔和不可预见费用审批表、索赔费用计算资料等依据编制支付报表,并经逐级审查,最终经总经理、董事长审批后,由计划财务部办理支付。
4.竣工结算和最终支付
竣工结算是在项目工程交工证书签发之后三十日内,由承包商向监理工程师提交竣工结算单,并附上详细资料及有关文件,经监理工程师按规定审核后,报工程管理部、计划财务部审核,经总经理审批后由计划财务部办理支付并同时退还承包商的履约保函、农民工工资的保函等。
最终支付是指缺陷责任期终止后的支付。承包商在缺陷责任期后三十日,向监理工程师提交最终结算单,由监理工程师全面审核后提交最终支付证书,由工程管理部、计划财务部审查会签,报总经理审批后,由计划财务部办理支付。
第九条    工程监理及中心试验室费用的支付:两级监理单位和中心试验室分别编制季度支付报表经工程管理部、计划财务部审核,报总经理审批后由计划财务部办理支付。
第十条    原则上,公司不向施工单位提供工程借款,但特殊情况下,确因资金周转困难影响工程进度时,可由施工单位申请,驻地监理办签署意见,总监办、工程管理部认可,经计划财务部审核,报总经理、董事长审批后,方可办理借款。
第十一条    累计支付给施工单位的工程借款、动员预付款及材料设备预付款等总额不能超过合同剩余工作量的金额。
第十二条    公司工程管理部、计划财务部单位要按照合同及有关规定,对承包人的工程借款、动员预付款、材料设备预付款以及质量保留金等及时足额扣回或扣留。
第三章  建设资金管理和使用
第十三条    公司对施工单位建设资金的使用实行计划管理。各施工单位应于每月底根据公司下达的施工进度计划和相关生产安排申报次月“资金使用计划”。资金使用计划要详细注明款项用途、收款单位、开户银行及账号、用款金额等内容。
必要时施工单位可补报资金使用计划,但资金使用计划不得跨月使用。
第十四条    各施工单位在报送资金使用计划时要将有关业务往来(包括工程承包、材料供应和机械租赁等)合同提供给项目主办银行、公司计划财务部审核。
第十五条    大宗材料采购款、机械设备购置款以及租赁费的支付,合同价值在20 万元以上的,必须经驻地监理办审核签字,公司计划财务部审核批准后方可付款。
驻地监理办签署的意见必须具体、详细真实,并注明材料、设备的到场数量。
第十六条    各施工单位购买大型机械设备、仪器应经公司批准,购买水泥、钢材等主要材料应是公司认可的供应商,自购砂石等永久性工程材料应经驻地办同意。
第十七条    公司计划财务部将审批后的资金使用计划和设备、材料供应商清单送项目主办银行,作为银行监督付款的依据。无资金使用计划或与公司认可的设备和材料供应商不符的付款业务,银行不予受理。
第十八条    主办银行依据审核后的资金使用计划、业务合同、收款单位证明以及材料设备供应商清单等对施工单位进行监督支付。
第十九条    主办银行按单位分类建立支付台帐,并大额付款合同进行编号同时登记支付情况,以备公司核查。
第二十条    每月工程计量款到位后,各施工单位必须首先保证全额支付民工工资。各施工单位必须将工资直接或委托项目主办银行发放至民工手中,严禁将工资付给包工头。
第二十一条    公司计划财务部在每期各施工单位应收计量款中扣留相当于本期民工工资数额的款项,待核实施工单位已全额支付当期民工工资后,随同下期工程款一同支付。
第二十二条    各施工单位必须于每月5日前,将上月民工工资支付情况报公司工程管理部审查,计划财务部根据审核结果办理扣留或支付手续。
第四章  会计核算和报告制度
第二十三条    各施工单位必须遵守国家有关现金管理规定,不得以任何名义套取现金。施工单位必须每月向计划财务部报批现金使用计划,项目主办银行按照公司批准的现金使用计划,控制其现金的使用(附“施工单位现金使用计划表”)。
第二十四条    各施工单位均应配备专职会计人员进行会计核算,并执行各自相应的会计制度和财务管理规定。
第二十五条    公司计划财务部应于每月10日前,向公司主管领导及业务主管部门报送财务资料。内容主要包括反映建设资金到位、使用情况的报表,工程进度报告及其他相关资料。
第二十六条    各施工单位应于每月10日前向公司计划财务部报送上月会计报表,包括资产负债表、工程成本支出明细表、往来明细表等。
第二十七条    所有报送的会计报表及财务资料必须内容完整、数据真实准确、报送及时。
第五章  监督检查
第二十八条    计划财务部将按本办法及相关规定,定期或不定期地对各施工单位的资金使用情况以及项目主办银行资金划转情况进行监督检查,若发现违反规定转移或挪用建设资金的,要及时通知项目主办银行拒绝受理,并通报批评;款项已经支付的,要求在10日内如数追回,否则公司将扣减对其拨付的工程进度款。各施工单位以及项目主办银行应积极配合检查人员的工作,对检查指导意见要认真及时整改。
第二十九条    监督检查的主要内容:
一.建设资金管理程序是否落实到位;
二.各施工单位的建设资金是否按规定专户存储、专款专用,有无被挤占和挪用现象;
三.项目主办银行是否按规定及时划转资金,其监督措施是否到位;
四.各施工单位对民工工资是否做到了按时足额发放;
五.财务报表是否按规定及时上报,数据是否真实准确,有无弄虚作假。
第三十条    公司各部门在审核各施工单位支付报表和资金使用计划时,要认真负责,实事求是,严格把关,不得敷衍了事,否则将追究有关人员责任。
第三十一条    各施工单位要专款专用,严禁挪用建设资金,在工程正式完工之后,未付清民工工资及工程质量缺陷修复以前,不得以任何名义转移资金。
第三十二条    项目主办银行要为公司和各施工单位提供快捷、便利、优质的服务,不得无理压票、压汇,保证建设资金及时到位。
第六章  附则
第三十三条    本办法所述建设资金包括陕西省交通厅拨付资金、金融机构贷款等资金以及各施工单位筹措的周转金。
第三十四条    本办法适用于宝汉公司、项目主办银行以及参与工程建设的各施工单位。
第三十五条    本办法由宝汉公司负责解释和修改。
第三十六条    本办法自发布之日起执行。
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